関連法規ダイジェスト

内部統制報告制度に関して寄せられた照会等に対して行った回答等のうち、先例的な価値があると認められるものを整理することを目的として公表されたもの。
＜目次（平成19年10月1日現在）＞
（問１）重要な欠陥の判断指針（金額的重要性）
（問２）重要な欠陥の判断指針（連結税引前利益）
（問３）全社的な内部統制の評価範囲
（問４）企業の事業目的に大きく関わる勘定科目
（問５）重要な事業拠点の選定（関連会社）
（問６）重要な勘定科目における業務プロセスの割合の確保
（問７）責任者の宣誓書
（問８）経営者評価と財務諸表監査
（問９）フローチャート等の作成
（問１０）評価対象となる営業拠点の選定方法
（問１１）決算・財務報告プロセスの評価時期
（問１２）ＩＴ統制を管理する単位
（問１３）ＩＴ統制と手作業による統制
（問１４）IＴに係る全般統制の不備の判定
（問１５）期末日直前の買収・合併等
（問１６）期末日前のシステム変更
（問１７）監査人の開発した内部統制ツールの利用
（問１８）経営者の評価手続の検証対象
（問１９）経営者の評価結果の利用
（問２０）中小規模企業の特性